Методы расчета и анализ финансовых потоков

Упражнение 1:

Номер 1

Движение денежных средств это:

Ответ:

(1) процесс реализации бизнес-проекта

(2) процесс, характеризующий поступления и платежи за определенный период времени, включая изменение суммы денежных средств на счете

(3) процесс, характеризующий изменение суммы кредита за определенный период времени

(4) отчет для налоговой службы

Номер 2

Рассчитать финансовый поток значит:

Ответ:

(1) составить прогноз платежей

(2) составить прогноз сальдо

(3) составить план движения денежных средств

(4) составить бизнес-план для инвестора

Номер 3

Последовательность составления плана движения денежных средств:

Ответ:

(1) узнать примерные поступления схожих предприятий за год - отнять от них примерно 20% (полученная сумма будет у вас на счете через год

(2) составить смету первоначальных расходов - от нее отнять имеющуюся сумму на вашем счете и получить сумму денег, которой не хватает

(3) посчитать приход – посчитать платежи (полученная сумма будет у вас на счете)

(4) составить прогноз поступлений – составить прогноз платежей – посчитать сальдо – посчитать наличие ДС

Упражнение 2:

Номер 1

Для чего проводится анализ финансовых потоков?

Ответ:

(1) для составления отчета налоговой службе

(2) для определения наличия денежных средств на счете

(3) для составления бухгалтерского отчета

(4) анализ финансовых потоков не является необходимым

Номер 2

Финансовый поток бизнес-проекта рассчитывается на период:

Ответ:

(1) отчетности налоговой службе

(2) получения обратно вложенной суммы в бизнес-проект

(3) получения желаемой суммы наличия денежных средств

(4) на полгода

Номер 3

Реализуемость финансового плана это:

Ответ:

(1) возможность на практике довести план до конечного финансового результата

(2) технически верно составленный финансовый план

(3) процесс реализации бизнес-проекта по составленному финансовому плану

(4) выполнение всех финансовых законодательных норм

Упражнение 3:

Номер 1

Финансовый результат в данном курсе это:

Ответ:

(1) общая сумма дефицита наличных денежных средств

(2) наличие денежных средств на конец планового периода

(3) положительный или отрицательный ответ на вопрос о реализуемости финансового плана

(4) сумма всех положительных сальдо

Номер 2

Критерий финансовой реализуемости:

Ответ:

(1) план реализуем, если составлен технически верно

(2) план реализуем, если сумма всех сальдо положительна

(3) план реализуем, если все поступления и платежи запланированы близко к реальности

(4) план реализуем, если нет периодов неплатежеспособности в каждом из включаемых в план периодов времени

Номер 3

Финансовый план бизнес-проекта реализуем, если:

Ответ:

(1) имеющиеся наличные финансовые ресурсы имеют положительное или нулевое значение в каждом из включаемых в план периодов времени

(2) отсутствуют периоды неплатежеспособности

(3) проект реализуем без взятия займа

(4) все перечисленные варианты верны

Упражнение 4:

Номер 1

За счет чего можно в плане движения денежных средств сократить общую сумму неплатежеспособности и количество отрицательных периодов?

Ответ:

(1) снижение платежей

(2) ускорение поступлений

(3) задержка платежей в периоды, предшествующие рассматриваемому периоду

(4) все варианты верны

Номер 2

Реализуем ли данный финансовый план без взятия заемных средств (если нет, то выявить периоды неплатежеспособности)?
Денежные средства на начало периода 600 тыс руб№№ Наименование показателя Периоды времени
1 2 3 4 5 6
1 Поступления 180 150 300 600 550 500
2 Платежи 140 800 350 350 300 300

Денежные средства на начало периода 600 тыс руб
№№	Наименование показателя	Периоды времени
1	2	3	4	5	6
1	Поступления	180	150	300	600	550	500
2	Платежи	140	800	350	350	300	300

Ответ:

(1) да, реализуем

(2) нет - 2, 3 периоды

(3) нет - 2, 3, 4 периоды

(4) нет - 2, 3, 4, 5 периоды

Номер 3

Реализуем ли данный финансовый план без взятия заемных средств (если нет, то выявить периоды неплатежеспособности)?
№№ Наименование показателя Периоды времени
1 2 3 4 5 6
1 Поступления 180 150 300 600 550 500
2 Платежи 140 800 350 350 300 300

№№	Наименование показателя	Периоды времени
1	2	3	4	5	6
1	Поступления	180	150	300	600	550	500
2	Платежи	140	800	350	350	300	300

Ответ:

(1) да, реализуем

(2) нет – 1, 2, 3 периоды

(3) нет - 2, 3, 4 периоды

(4) нет - 2, 3, 4, 5 периоды

Упражнение 5:

Номер 1

Реализуем ли данный финансовый план без взятия заемных средств (если нет, то выявить периоды неплатежеспособности)?
Денежные средства на начало периода 600 тыс руб№№ Наименование показателя Периоды времени
1 2 3 4 5 6
1 Поступления 200 300 400 500 600 700
2 Платежи 600 500 400 300 200 100

Денежные средства на начало периода 600 тыс руб
№№	Наименование показателя	Периоды времени
1	2	3	4	5	6
1	Поступления	200	300	400	500	600	700
2	Платежи	600	500	400	300	200	100

Ответ:

(1) да, реализуем

(2) нет – 1, 2, 3 периоды

(3) нет - 2, 3, 4 периоды

(4) нет - 2, 3, 4, 5 периоды

Номер 2

Реализуем ли данный финансовый план без взятия заемных средств (если нет, то выявить периоды неплатежеспособности)? Денежные средства на начало периода 0 руб.
№№ Наименование показателя Периоды времени
1 2 3 4 5 6
1 Поступления 200 300 400 500 600 700
2 Платежи 600 500 400 300 200 100

№№	Наименование показателя	Периоды времени
1	2	3	4	5	6
1	Поступления	200	300	400	500	600	700
2	Платежи	600	500	400	300	200	100

Ответ:

(1) да, реализуем

(2) нет – 1, 2, 3 периоды

(3) нет – 1, 2, 3, 4 периоды

(4) нет - 2, 3, 4, 5 периоды

Номер 3

Реализуем ли данный финансовый план без взятия заемных средств (если нет, то выявить периоды неплатежеспособности)?
При переходе на другую форму оплаты продукции: от сдачи продукции на реализацию (оплаты в рассрочку) к ее оплате по факту поставки, те 30% поступлений за период перейдут в поступления предыдущего периода (исключение – 1-ый период)
Денежные средства на начало периода 500 тыс руб№№ Наименование показателя Периоды времени
1 2 3 4 5 6
1 Поступления 180 150 300 600 550 500
2 Платежи 140 800 350 350 300 300

Денежные средства на начало периода 500 тыс руб
№№	Наименование показателя	Периоды времени
1	2	3	4	5	6
1	Поступления	180	150	300	600	550	500
2	Платежи	140	800	350	350	300	300

Ответ:

(1) да, реализуем

(2) нет - 2 период

(3) нет - 2, 3 периоды

(4) нет - 2, 3, 4, 5 периоды

Упражнение 6:

Номер 1

Выявить общую сумму неплатежеспособности, если план не реализуем?
При переходе на другую форму оплаты продукции: от сдачи продукции на реализацию (оплаты в рассрочку) к ее оплате по факту поставки, те 30% поступлений за период перейдут в поступления предыдущего периода (исключение – 1-ый период)
Денежные средства на начало периода 500 тыс руб№№ Наименование показателя Периоды времени
1 2 3 4 5 6
1 Поступления 180 150 300 600 550 500
2 Платежи 140 800 350 350 300 300

Денежные средства на начало периода 500 тыс руб
№№	Наименование показателя	Периоды времени
1	2	3	4	5	6
1	Поступления	180	150	300	600	550	500
2	Платежи	140	800	350	350	300	300

Ответ:

(1) план реализуем

(2) 20 тыс руб

(3) 1255 тыс руб

(4) 1840 тыс руб

Номер 2

Реализуем ли данный финансовый план без взятия заемных средств (если нет, то выявить периоды неплатежеспособности)?
При переходе на другую форму оплаты продукции: от сдачи продукции на реализацию (оплаты в рассрочку) к ее оплате по факту поставки, те 30% поступлений за период перейдут в поступления предыдущего периода (исключение – 1-ый период)
Денежные средства на начало периода 550 тыс руб№№ Наименование показателя Периоды времени
1 2 3 4 5 6
1 Поступления 180 150 300 600 550 500
2 Платежи 140 800 350 350 300 300

Денежные средства на начало периода 550 тыс руб
№№	Наименование показателя	Периоды времени
1	2	3	4	5	6
1	Поступления	180	150	300	600	550	500
2	Платежи	140	800	350	350	300	300

Ответ:

(1) да, реализуем

(2) нет - 2, 3 периоды

(3) нет - 2, 3, 4 периоды

(4) нет - 2, 3, 4, 5 периоды

Номер 3

Реализуем ли данный финансовый план без взятия заемных средств (если нет, то выявить периоды неплатежеспособности)?
При переходе на другую форму оплаты продукции: от сдачи продукции на реализацию (оплаты в рассрочку) к ее оплате по факту поставки, те 30% поступлений за период перейдут в поступления предыдущего периода (исключение – 1-ый период) Денежные средства на начало периода 0 руб.

№№ Наименование показателя Периоды времени
1 2 3 4 5 6
1 Поступления 180 150 300 600 550 500
2 Платежи 140 800 350 350 300 300

№№	Наименование показателя	Периоды времени
1	2	3	4	5	6
1	Поступления	180	150	300	600	550	500
2	Платежи	140	800	350	350	300	300

Ответ:

(1) да, реализуем

(2) нет - 2, 3 периоды

(3) нет - 2, 3, 4 периоды

(4) нет - 2, 3, 4, 5 периоды

Упражнение 7:

Номер 1

Реализуем ли данный финансовый план без взятия заемных средств (если нет, то выявить периоды неплатежеспособности)?
При переходе на другую форму оплаты продукции: от сдачи продукции на реализацию (оплаты в рассрочку) к ее оплате по факту поставки, те 30% поступлений за период перейдут в поступления предыдущего периода (исключение – 1-ый период)
Денежные средства на начало периода 310 тыс руб№№ Наименование показателя Периоды времени
1 2 3 4 5 6
1 Поступления 200 300 400 500 600 700
2 Платежи 600 500 400 300 200 100

Денежные средства на начало периода 310 тыс руб
№№	Наименование показателя	Периоды времени
1	2	3	4	5	6
1	Поступления	200	300	400	500	600	700
2	Платежи	600	500	400	300	200	100

Ответ:

(1) да, реализуем

(2) нет – 1, 2, 3 периоды

(3) нет – 1, 2 периоды

(4) нет – 2,3 периоды

Номер 2

Реализуем ли данный финансовый план без взятия заемных средств (если нет, то выявить периоды неплатежеспособности)?
При переходе на другую форму оплаты продукции: от сдачи продукции на реализацию (оплаты в рассрочку) к ее оплате по факту поставки, те 30% поступлений за период перейдут в поступления предыдущего периода (исключение – 1-ый период). Денежные средства на начало периода 0 руб.

№№ Наименование показателя Периоды времени
1 2 3 4 5 6
1 Поступления 200 300 400 500 600 700
2 Платежи 600 500 400 300 200 100

№№	Наименование показателя	Периоды времени
1	2	3	4	5	6
1	Поступления	200	300	400	500	600	700
2	Платежи	600	500	400	300	200	100

Ответ:

(1) да, реализуем

(2) нет – 1, 2, 3 периоды

(3) нет – 1, 2, 3, 4 периоды

(4) нет - 2, 3, 4, 5 периоды

Номер 3

Реализуем ли данный финансовый план без взятия заемных средств (если нет, то выявить периоды неплатежеспособности)?
При переходе на другую форму оплаты продукции: от сдачи продукции на реализацию (оплаты в рассрочку) к ее оплате по факту поставки, те 30% поступлений за период перейдут в поступления предыдущего периода (исключение – 1-ый период)
Денежные средства на начало периода 500 тыс руб№№ Наименование показателя Периоды времени
1 2 3 4 5 6
1 Поступления 200 300 400 500 600 700
2 Платежи 600 500 400 300 200 100

Денежные средства на начало периода 500 тыс руб
№№	Наименование показателя	Периоды времени
1	2	3	4	5	6
1	Поступления	200	300	400	500	600	700
2	Платежи	600	500	400	300	200	100

Ответ:

(1) да, реализуем

(2) нет – 1, 2, 3 периоды

(3) нет – 1, 2, 3, 4 периоды

(4) нет - 2, 3, 4, 5 периоды

Методы расчета и анализ финансовых потоков - тест 3