1С:Бухгалтерия 8.1

Упражнение 1:

Номер 1

Как начисляется амортизация основных средств?

Ответ:

(1) начисляется расчетом

(2) для автоматического начисления в документе "Принятие к учету ОС: оборудование" нужно заполнить поля закладки "Бухгалтерский учет"

(3) начисляется на счете 02

Номер 2

Как оформить платежное поручение поставщику за полученные товары?

Ответ:

(1) найти документ в списке Покупка - Поступление товаров и услуг и выбрать на панели команду Действия - На основании - Платежное поручение исходящее. Заполнить документ и распечатать его, но не проводить. После получения выписки из банка открыть список Банк - Платежное поручение исходящее и пометить Платежное поручение оплачено.

(2) открыть список Банк - Платежное поручение исходящее, нажать кнопку Добавить, выбрать Оплата поставщику, заполнить и провести платежное поручение

(3) открыть список Банк - Платежное поручение исходящее и заполнить, но не проводить платежное поручение

Номер 3

Почему в журналах пропадают документы?

Ответ:

(1) это связано с настройкой интервала видимости

(2) происходит сбой программы

(3) некоторые документы исчезают после закрытия месяца

Упражнение 2:

Номер 1

Что такое "Незавершенное производство"?

Ответ:

(1) остатки на счете 40, не закрываемые документом "Закрытие месяца"

(2) остатки на счете 20

(3) то, что не успели сделать к концу периода

Номер 2

Как оплатить поставщику наличными?

Ответ:

(1) в меню Касса - Расходный кассовый ордер заполнить форму ордера

(2) в журнале Покупка - Поступление товаров и услуг найти приходный документ, по которому поступил товар. Через меню Действия - Расходный кассовый ордер сформировать печатный документ и провести его.

(3) в меню Касса - Расходный кассовый ордер заполнить закладки в форме ордера Реквизиты платежа и Печать и провести ордер.

Номер 3

Почему иногда не сходится баланс?

Ответ:

(1) некорректно выполнены операции, введенные вручную

(2) чаще всего, не был сформирован документ "Закрытие месяца", или на затратных счетах осталось несанкционированное конечное сальдо, или во взаиморасчеты с поставщиками или покупателями вкралась "фатальная ошибка" и в балансе показываются суммы со знаком "минус"

(3) не заполнены субконто выбранных счетов

Упражнение 3:

Номер 1

Как учитывает незавершенное производство документ "Закрытие месяца"?

Ответ:

(1) списывает в дебет счета 90

(2) документ списывает остатки со счетов 20, 25, 26 на счет 40 за вычетом сумм незавершенного производства

(3) списывает в дебет счета 91

Номер 2

Как учесть оплату покупателя за реализованный товар, поступившую на расчетный счет?

Ответ:

(1) через журнал Банк - Банковские расчетные документы - Добавить - Платежное поручение входящее заполнить форму и провести документ

(2) через журнал Банк - Выписка банка выполнить проводки в журнале операций

(3) в журнале Продажа - Реализация товаров и услуг найти расходный документ (накладную). Через меню Действия - На основании - Платежное поручение входящее открыть форму нового входящего платежного поручения, заполнить и провести его.

Номер 3

В корреспонденции с каким счетом вводятся начальные остатки?

Ответ:

(1) с любым другим

(2) можно со счетом 76

(3) 000 - вспомогательный счет

Упражнение 4:

Номер 1

На какие затраты относят обязательные взносы в единый социальный налог (ЕСН)?

Ответ:

(1) затраты на оплату труда, наряду с заработной платой

(2) материальные затраты

(3) отчисления на социальные нужды

Номер 2

Как принять оплату от покупателя наличными?

Ответ:

(1) в журнале Касса - Приходный кассовый ордер выбрать Добавить - Оплата от покупателя заполнить форму, распечатать и провести ордер

(2) в журнале Продажа - Реализация товаров и услуг найти расходный документ (накладную). Через меню Действия - На основании - Приходный кассовый ордер открыть форму нового приходного кассового ордера, заполнить и провести его

(3) по команде Продажа - Документы покупателей - Добавить - Приходный кассовый ордер - Оплата от покупателя заполнить форму приходного кассового ордера, распечатать и провести его.

Номер 3

Вправе ли организация вести журнал полученных счетов-фактур в электронном виде?

Ответ:

(1) конечно, это эквивалентные формы

(2) нет, покупатели должны вести журнал учета полученных от продавцов оригиналов счетов-фактур, в котором они хранятся, а продавцы ведут журнал учета выставленных покупателям счетов-фактур, в которых хранятся их вторые экземпляры (п. 1 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914). Правилами не установлен иной порядок документооборота в электронном виде, а именно ведение в электронном виде журнала полученных счетов-фактур

(3) да, если в файлах счетов-фактур есть электронные подписи

Упражнение 5:

Номер 1

Какой документ начисляет ЕСН?

Ответ:

(1) "Начисление зарплаты"

(2) налог отчисляется с ФОТ при проведении операции "Закрытие месяца"

(3) Зарплата - Расчет ЕСН

Номер 2

Как снять наличные с расчетного счета?

Ответ:

(1) ввести новый документ по команде Касса - Приходный кассовый ордер - Добавить - Операция - Получение наличных денежных средств в банке. Заполнить поля на закладке Печать. Сформировать и провести печатный документ

(2) в журнале Банк - Платежное поручение исходящее заполнить платежное поручение и провести его

(3) снять наличные можно по чековой книжке

Номер 3

Вправе ли организация вести книгу покупок и книгу продаж в электронном виде?

Ответ:

(1) в электронном виде можно вести книгу покупок и книгу продаж (п. 28 Правил). В этом случае по истечении налогового периода, но не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, книга покупок и книга продаж распечатываются, страницы пронумеровываются, прошнуровываются и скрепляются печатью.

(2) да, вправе, даже аудиторам книги предъявляют в виде файлов

(3) да, ведь эти книги формируются автоматически счет-фактурами

Упражнение 6:

Номер 1

Какие счета используют для учета затрат в торговых организациях?

Ответ:

(1) 20

(2) 21

(3) 41

(4) 43

(5) 44

Номер 2

Как отнести на затраты услуги, оплаченные подотчетным лицом?

Ответ:

(1) записать их на счета 25 или 26

(2) в новом Авансовом отчете ввести наименование документа (расхода), номер и дату документа. Далее ввести Поставщика из справочника "Контрагенты", установить флажок СФ предъявлен, заполнить дату и номер СФ, в поле Номенклатура выбрать услугу, заполнить поля Сумма, Счет затрат и Субконто. Сформировать печатный документ и провести его. Если счет-фактура не получен, то сформировать его по команде Покупка - Документы поставщиков - Добавить- Счет-фактура полученный

(3) по оправдательным документам заполнить авансовый отчет

Номер 3

Сотруднику из кассы была выдана под проценты ссуда. По истечении срока он возвращает ее в кассу с процентами. Какова корреспонденция счетов?

Ответ:

(1) Д50.01 - К76.01

(2) Д73.01 - К50.01, а при возврате Д50.01 - К73.01 и Д50.01 - 99.01

(3) Д50.01 - К71.01

Упражнение 7:

Номер 1

На какие счета зачисляются налоги для платежей в бюджет?

Ответ:

(1) ЕСН - в кредит счета 69, остальные в кредит счета 68

(2) НДС - на счет 19, остальные - на счет 68

(3) НДС - на счета 19 и 76, остальные - на счета 68 и 69

Номер 2

Как включить расходы по доставке в стоимость поступивших товаров?

Ответ:

(1) в журнале Покупка - Поступление доп. расходов добавить новый документ Поступление доп. Расходов: услуга сторонней организации.

(2) создать новый документ Поступление доп. расходов и списать на поступившие товары транспортные затраты

(3) в журнале Покупка - Поступление товаров и услуг - Действие - На основании открыть документ Поступление доп. расходов. Заполнить поля Сумма расходов, Способ распределения, Ставка НДС. Установить флажок в поле Предъявлен СФ. Заполнить поля Номер входящего СФ и Дата входящего СФ. Если СФ не предъявлен, то сформировать ее, нажав кнопку "Ввести счет-фактуру". Провести документ

Номер 3

Какие счета должны быть закрыты на конец периода?

Ответ:

(1) счета 20,25,26 и счет 90

(2) все автоматически выполняет операция "Закрытие месяца"

(3) все затратные: 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 40 (кроме НЗП), 43, 44 и 90, 91, 99

Упражнение 8:

Номер 1

С помощью какого механизма в 1С:Бухгалтерии можно начислить заработную плату, необходимые налоги и взносы, а так же - выплатить её сотрудником?

Ответ:

(1) с помощью документа Начисление зарплаты работникам организаций

(2) с помощью Помощника по учёту зарплаты

(3) с помощью документа Расходный кассовый ордер

(4) c помощью документа Приём на работу в организацию

Номер 2

Как быстро освоить программу 1С:Бухгалтерию?

Ответ:

(1) Предприятие - Быстрое освоение 1С:Бухгалтерии 8

(2) поискать материалы в Интернете

(3) только на практике

1С:Бухгалтерия 8.1 - тест 3